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城商行内部风险导向审计思考
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作者 徐爽 《中国金融》 北大核心 2019年第4期43-44,共2页
随着城商行业务种类日趋复杂多样,发展与风险交织并存,在高速发展的同时正面临着越来越大的风险。作为城商行内部风险控制的重要手段,内部审计必须及时地对重大风险进行识别、评估和报告,在高风险领域合理安排审计资源,实现城商行的自... 随着城商行业务种类日趋复杂多样,发展与风险交织并存,在高速发展的同时正面临着越来越大的风险。作为城商行内部风险控制的重要手段,内部审计必须及时地对重大风险进行识别、评估和报告,在高风险领域合理安排审计资源,实现城商行的自我调整和治理。因此,实施风险导向内部审计是必然趋势。由于缺乏科学、操作性强的风险评估手段,现有审计资源也无法提供丰富的风险量化评估信息,风险导向的先进理念尚未真正融入审计实务当中。构建一个符合城商行业务特点的审计模式,是在城商行应用风险导向内部审计的关键环节。 展开更多
关键词 风险导向审计 风险导向内部审计 内部风险控制 业务种类 审计资源 风险评估 合理安排 风险领域
准噶尔盆地上二叠统风险领域分析与沙湾凹陷战略发现 预览
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作者 杜金虎 支东明 +4 位作者 唐勇 贾春明 徐洋 阿不力米提·依明 邓勇 《中国石油勘探》 CAS CSCD 北大核心 2019年第1期24-35,共12页
从玛湖大油区上二叠统成藏特点和油气分布规律入手,明确了3种类型油气藏有序分布规律,建立地层背景下广覆式退积型扇三角洲源上大面积成藏模式。首次统一准噶尔盆地二叠系东西部地层系统,通过石油地质条件类比研究,发现了面积超过2.5... 从玛湖大油区上二叠统成藏特点和油气分布规律入手,明确了3种类型油气藏有序分布规律,建立地层背景下广覆式退积型扇三角洲源上大面积成藏模式。首次统一准噶尔盆地二叠系东西部地层系统,通过石油地质条件类比研究,发现了面积超过2.5×10~4km~2的中央坳陷上二叠统中组合石油重大接替领域。在古地貌控沉控砂交互分析基础上,认为上二叠统受沟槽体系控制,在地层超覆背景下发育八大扇三角洲沉积,为此确定四大勘探领域和十大有利区带成藏条件优越,具备整体勘探条件。沙湾凹陷西斜坡是油气长期汇聚成藏的有利指向区,其上乌尔禾组、百口泉组发育扇三角洲前缘相带有利储层,物性较好,岩性圈闭群数量多、面积广,资源量大且勘探程度低,具有多层系立体成藏的特点,是风险勘探的重大领域。为此2018年优选沙湾凹陷西斜坡地层背景下岩性油藏群作为突破口,部署沙探1井,获重大发现,展现出与玛湖凹陷类似的多层系立体勘探潜力,有望与玛湖大油区连片,形成又一个勘探大场面。 展开更多
关键词 准噶尔盆地 上二叠统 沙湾凹陷 风险领域 发现意义
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风险决策中的领域特异性 预览
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作者 岳灵紫 李纾 梁竹苑 《心理科学进展》 CSSCI CSCD 北大核心 2018年第5期928-938,共11页
风险领域特异性指某特定领域内的风险决策和偏好可能会受到领域内特有的风险因素影响,因而会导致领域特异性的行为.基于期望法则的风险决策理论认为,风险倾向具有跨情境的稳定性.但近20年行为决策领域的证据表明,风险倾向具有领域特异性... 风险领域特异性指某特定领域内的风险决策和偏好可能会受到领域内特有的风险因素影响,因而会导致领域特异性的行为.基于期望法则的风险决策理论认为,风险倾向具有跨情境的稳定性.但近20年行为决策领域的证据表明,风险倾向具有领域特异性,其机制探索、测量工具和影响因素方面均取得了积极进展.从机制探索历程来看,以往主流机制着重从风险?回报框架解构领域特异性的风险行为,近年研究在丰富其机制检验证据的同时,开始从进化、人格、动机等新的视角进行解读;在测量工具层面,领域特异性风险量表仍占主导地位,并在多种文化、内容领域和群体间得到了进一步检验和扩展,其他基于不同内容领域划分的风险领域特异性量表也具有较好的信效度;在影响因素层面,大量研究从遗传、环境、个体差异等角度探索了导致风险领域特异性的前因变量.未来研究方向应注重整合各风险内容领域,在更加细化的风险领域检验现有理论,并进一步探索个体层面的领域特异性规律. 展开更多
关键词 风险 风险倾向 风险领域 领域特异性 风险偏好
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基于穿透视角的交叉性金融风险监管
4
作者 杨新兰 《中国银行业》 2018年第10期63-65,共3页
交叉性金融风险成为当前金融风险领域亟待防控的“灰犀牛”。必须厘清其风险特征、表现形式和风险管理难点,把握穿透式监管的理论逻辑,全方位不断地深入实践。
关键词 金融风险监管 交叉性 风险领域 风险特征 风险管理 理论逻辑
通过分享经济推进民商改革 预览
5
作者 姜奇平 《中国民商》 2018年第11期44-49,共6页
分享经济的兴起给改革出了一个新题目——民商改革有没有可能在高风险商业领域找到意外的新动能、新增量,从而避开官本位的围追堵截,进而再创辉煌.无限风光在险峰,就是指这一具有时代特征的增量改革思路 中国改革开放40年来,民商发展取... 分享经济的兴起给改革出了一个新题目——民商改革有没有可能在高风险商业领域找到意外的新动能、新增量,从而避开官本位的围追堵截,进而再创辉煌.无限风光在险峰,就是指这一具有时代特征的增量改革思路 中国改革开放40年来,民商发展取得巨大成就,但时至今日,面临官本位“路条经济”的围猎,士气低落.突破困局,要有新思路.挥师挺进高风险领域求发展,是一条思路。 展开更多
关键词 增量改革 分享经济 民商 商业领域 改革开放 风险领域 官本位 风险
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美国发布对朝制裁合规指引,大力识别涉朝供应链问题
6
《贸易风险预警》 2018年第15期31-32,共2页
日前,美国国务院发布一份合规指引声明,强调了朝鲜可能规避制裁的几种方式,称该指引有助于了解叮能导致合规风险的做法。指引文件涉及两个主要的制裁风险领域:一是因疏忽采购了来自朝鲜的商品、服务或技术,二是供应链中存在朝鲜公民。
关键词 供应链 制裁 美国 识别 合规风险 风险领域 国务院 朝鲜
美国审计署高风险领域清单及其评价系统对我国的启示
7
作者 王慧 《中国审计》 2018年第19期68-69,共2页
美国审计署定期发布高风险领域公告的做法先后两次被国际同业复核组认定为良好实务。本文通过回顾美国审计署高风险领域清单及其评级系统的做法,探讨从中所获得的启示。美国审计署高风险领域清单及其评价系统 (一)美国审计署高风险... 美国审计署定期发布高风险领域公告的做法先后两次被国际同业复核组认定为良好实务。本文通过回顾美国审计署高风险领域清单及其评级系统的做法,探讨从中所获得的启示。美国审计署高风险领域清单及其评价系统 (一)美国审计署高风险领域清单的做法可追溯到1990年美国审计署关于“高风险”政策运作项目的报告,指出了20个政策机构在履行责任方面的主要问题与挑战。 展开更多
关键词 风险领域 评价系统 审计署 美国 清单 履行责任 风险 政策
嘉丰瑞德20亿骗局始末
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作者 王涵 黄一帆 TP(图) 《今商圈》 2018年第10期56-59,共4页
前期野蛮生长的第三方理财会是继网贷之后又一个风险领域吗?潮涌背后泥沙俱下。国庆前夕,随着嘉丰瑞德(上海)投资管理咨询有限公司(下称“嘉丰瑞德”)董事长薛李鹏发文称“以如此不光彩的方式结束”,一场第三方理财创始人跑路,以及其代... 前期野蛮生长的第三方理财会是继网贷之后又一个风险领域吗?潮涌背后泥沙俱下。国庆前夕,随着嘉丰瑞德(上海)投资管理咨询有限公司(下称“嘉丰瑞德”)董事长薛李鹏发文称“以如此不光彩的方式结束”,一场第三方理财创始人跑路,以及其代销产品的P2P公司产品无法兑付事件在投资者的震惊中上演。 展开更多
关键词 第三方理财 骗局 代销产品 风险领域 管理咨询 投资者 董事长 创始人
筑牢新兴业务风险“防火墙”:防范新兴业务风险 夯实稳健发展根基
9
作者 杨筱 《中国农村金融》 2017年第9期5-9,共5页
近年来,我国银行业整体运行平稳,但面临的风险形势依旧复杂,风险仍需高度警惕。进入四月以来,银监会密集出台了多个监管文件,既剑指当下的十大重点风险领域,又弥补监管短板,同时,专项治理工作正在有序开展,银行业机构防范风险... 近年来,我国银行业整体运行平稳,但面临的风险形势依旧复杂,风险仍需高度警惕。进入四月以来,银监会密集出台了多个监管文件,既剑指当下的十大重点风险领域,又弥补监管短板,同时,专项治理工作正在有序开展,银行业机构防范风险的力度不断加大。 展开更多
关键词 业务风险 稳健发展 防火墙 银行业机构 范新 专项治理工作 风险领域 防范风险
基于制度评估的内部控制风险识别策略研究 预览 被引量:2
10
作者 姜传志 刘秀丽 《中国内部审计》 2017年第3期4-7,共4页
制度评估是对企业制度体系的分析和评价过程。本文将制度评估引入内部控制风险识别环节,通过对企业不同领域制度特征的分析,将全部风险领域划分为四种类型,并分别设计风险识别策略。
关键词 制度评估 风险识别 风险领域 识别策略
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工会经费审计的高风险领域及其应对程序 被引量:1
11
作者 朱锦余 康艺 龚茜倩 《中国工会财会》 2017年第6期8-9,共2页
当前,随着经济发展和职工收入增加,各级工会经费收支及工会资产呈跨越式增长,工会经费审计逐步走向规范化、制度化,如何高效实施工会经费审计,减少审计业务量,是各级工会经费审查委员会需要考虑的问题。笔者认为,风险导向审计模... 当前,随着经济发展和职工收入增加,各级工会经费收支及工会资产呈跨越式增长,工会经费审计逐步走向规范化、制度化,如何高效实施工会经费审计,减少审计业务量,是各级工会经费审查委员会需要考虑的问题。笔者认为,风险导向审计模式是解决这一问题的利器。 展开更多
关键词 工会资产 经费审计 风险领域 风险导向审计模式 经费审查委员会 程序 收入增加 经济发展
风险导向审计在物资采购审计业务中的应用 被引量:3
12
作者 张燕 《天津经济》 2017年第10期49-52,共4页
风险导向审计在物资采购审计业务中的应用是现代内部审计防范审计风险、提高审计质量的一种必然趋势。本文通过对物资采购审计及风险导向审计涵义的诠释、现实意义的剖析及对物资采购审计各阶段风险领域的梳理,提出了物资采购审计风险... 风险导向审计在物资采购审计业务中的应用是现代内部审计防范审计风险、提高审计质量的一种必然趋势。本文通过对物资采购审计及风险导向审计涵义的诠释、现实意义的剖析及对物资采购审计各阶段风险领域的梳理,提出了物资采购审计风险的防范对策,体现了风险导向审计在物资采购审计业务中的创新作用。 展开更多
关键词 物资采购 风险导向审计 风险领域
ISO31000风险管理标准已经开始修订
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《中国质量》 2016年第2期84-85,共2页
ISO31000和ISO导则73颁布于2009年,已经被覆盖世界70%人口的50多个国家采纳为国家标准,也被联合国的许多机构和各国政府采用,将其作为开发与风险有关的标准和政策、减少和管理灾害风险领域的基础。
关键词 国家标准 风险管理 修订 2009年 风险领域 ISO 联合国
基于博弈论角度的环境污染责任保险各方利益分析 预览 被引量:1
14
作者 赵雅聪 赵世浩 《上海保险》 2016年第5期52-54,共3页
环境污染责任保险是以企业发生污染事故对第三人造成损害依法应承担的责任为保障范围的保险,具有加强企业风险管理、减轻政府善后压力、发挥保险业社会责任等作用。自2007年试点工作开展以来,多方利益博弈激烈。本文从博弈论的视角对政... 环境污染责任保险是以企业发生污染事故对第三人造成损害依法应承担的责任为保障范围的保险,具有加强企业风险管理、减轻政府善后压力、发挥保险业社会责任等作用。自2007年试点工作开展以来,多方利益博弈激烈。本文从博弈论的视角对政府、企业、保险公司三方进行分析,论证了政府在高环境风险领域实行强制环境污染责任保险,并给予一定政策性补贴的可行性与必然性,企业作为理性人积极投保环责险分散风险的经济性,保险公司积极承保进行风险管理的社会管理性。 展开更多
关键词 博弈论 风险管理 环境污染责任 污染事故 利益分析 环境污染事件 动态博弈模型 博弈模型分析 混合策略 风险领域
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刚刚获批的相互保险是怎么回事?
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作者 李文婷 《投资与理财》 2016年第8期58-59,共2页
据国际相互合作保险组织联盟,截至2014年底,相互保险占全球保险市场份额的27.1%,覆盖群体超过9.2亿人,并广泛应用于高风险领域和中低收入人群风险保障方面。
关键词 保险组织 中低收入人群 市场份额 风险保障 风险领域 国际
美国审计署战略问题团队发展概况及启示
16
作者 杨宇婷 《中国审计》 北大核心 2015年第11期68-69,共2页
为密切关注经济社会运行中出现的各类风险和隐患,揭示经济社会发展中的高风险领域,构建风险评价指标体系等,美国审计署成立了专门的内设机构——战略问题团队,主要负责分析政府的财政状况,解决当前和预期的财政缺口问题,并协助解... 为密切关注经济社会运行中出现的各类风险和隐患,揭示经济社会发展中的高风险领域,构建风险评价指标体系等,美国审计署成立了专门的内设机构——战略问题团队,主要负责分析政府的财政状况,解决当前和预期的财政缺口问题,并协助解决国会监管下的主要管理问题和项目风险。 展开更多
关键词 审计署 发展概况 美国 风险评价指标体系 经济社会发展 风险领域 社会运行 内设机构
夯实财务信息 加强高校报表审计——中注协《高等学校财务报表审计指引》解读
17
作者 李季 《中国注册会计师》 北大核心 2015年第3期43-44,共2页
继《基金会财务报表审计指引》、《医院财务报表审计指引》发布之后,笔者欣慰地看到高校财务报表审计指引的颁布,这是中注协落实国办56号文的又一成果,标志着注册会计师行业非营利组织审计指引体系的逐步建立健全。笔者认为,该指引在解... 继《基金会财务报表审计指引》、《医院财务报表审计指引》发布之后,笔者欣慰地看到高校财务报表审计指引的颁布,这是中注协落实国办56号文的又一成果,标志着注册会计师行业非营利组织审计指引体系的逐步建立健全。笔者认为,该指引在解决高校报表审计面临的问题方面,作出了有益的尝试和探索,针对收入、支出、固定资产等风险领域,设定了特殊程序,对高校审计工作进行相关规范, 展开更多
关键词 财务报表审计 重大错报风险 错报 审计程序 风险领域 名义金额 资金管理 审计业务 内部控制 坐收坐支
论保险公司操作风险预警机制的构建 预览
18
作者 蒋洪浪 《上海保险》 2014年第6期44-46,共3页
风险预警技术是国际上广泛使用的风险管理技术,并运用于不同的领域。操作风险是保险公司经营发展中的主要风险类型.也是近年来监管部门重点关注的风险领域。据统计.2013年.保监会共发布16项处罚公告,处罚金额达400多万元,取消3家... 风险预警技术是国际上广泛使用的风险管理技术,并运用于不同的领域。操作风险是保险公司经营发展中的主要风险类型.也是近年来监管部门重点关注的风险领域。据统计.2013年.保监会共发布16项处罚公告,处罚金额达400多万元,取消3家机构经营资格, 展开更多
关键词 风险预警机制 保险公司 操作风险 风险管理技术 处罚公告 预警技术 风险领域 监管部门
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“定向降准”增加银行风险 预览
19
作者 卧龙 《股市动态分析》 2014年第25期17-18,共2页
最近的所谓"定向降准"又有几家股份制银行获得同样待遇,事实上这不是定向降准,而应该称为"有条件降准",因为央行表明凡是符合一定条件的银行都可以"降准"。好比当前只要夫妻双方只要一方是独生子女的都可以生育第二胎,这可以叫定... 最近的所谓"定向降准"又有几家股份制银行获得同样待遇,事实上这不是定向降准,而应该称为"有条件降准",因为央行表明凡是符合一定条件的银行都可以"降准"。好比当前只要夫妻双方只要一方是独生子女的都可以生育第二胎,这可以叫定向生育吗?降准的条件是:一、符合审慎经营要求;二、"三农"及小微企业贷款达一定比例。不过如此降准条件等于鼓励银行向高风险领域发放更多贷款,有违审慎经营原则。 展开更多
关键词 银行风险 企业贷款 经营原则 股份制银行 独生子女 夫妻双方 风险领域 生育
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持续审计:应用概况与实施步骤 预览
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作者 王佳欢 《财会月刊(下)》 2014年第10期105-107,共3页
持续审计是在借助先进信息技术的前提下对传统审计模式进行的一次革新,是审计工作在当前科学技术条件下的延伸。本文介绍了持续审计的理论基础,分析了其应用概况,重点阐述了企业实施持续审计的条件与关键步骤,并剖析了潜在的风险及其预... 持续审计是在借助先进信息技术的前提下对传统审计模式进行的一次革新,是审计工作在当前科学技术条件下的延伸。本文介绍了持续审计的理论基础,分析了其应用概况,重点阐述了企业实施持续审计的条件与关键步骤,并剖析了潜在的风险及其预防措施,以期能够促使持续审计在我国企业顺利有效地开展。 展开更多
关键词 持续审计 风险领域 成本收益
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